Senin, 09 Juni 2014

KOMPREHENSIF AKUNTANSI KEUANGAN



Berikut ini disajikan Neraca Awal Per 1 Januari 2013 PT. SURYA SAKTI untuk bahan penyusunan Laporan Keuangan Periode 30 Maret 2013.

PT. SURYA SAKTI 
NERACA AWAL
PER 1 JANUARI 2013
No. Akun
Perkiraan
Debet
Kredit

Kas / Bank
                84,150,000.00


Kas Kecil
                  2,500,000.00


Piutang Dagang
                45,000,000.00


Penyisihan Piutang Tak Tertagih

                  4,500,000.00

Wesel Tagih
                15,000,000.00


Piutang Bunga
                  1,350,000.00


Persediaan Barang Dagangan
                75,000,000.00


Sewa dibayar dimuka
                  6,000,000.00


Asuransi Dibayar Dimuka
                12,000,000.00


Iklan dibayar dimuka
                  2,500,000.00


Perlengkapan Toko
                  1,000,000.00


Perlengkapan Kantor
                  1,300,000.00


Peralatan
                23,000,000.00


Akumulasi Penyusutan Peralatan

                  1,150,000.00

Perabot
                20,000,000.00


Akumulasi Penyusutan Perabot

                  1,000,000.00

Kendaraan
              180,000,000.00


Akumulasi Penyusutan Kendaraan

                  9,000,000.00

Bangunan
              450,000,000.00


Akumulasi Penyusutan Bangunan

                 22,500,000.00

Tanah
              120,000,000.00


Hutang Dagang

                 18,000,000.00

Hutang Gaji

                  7,500,000.00

Wesel Bayar

                  2,500,000.00

Hutang Bank

               120,000,000.00

Hutang Hipotek

               200,000,000.00

Modal Tuan Andi

               652,650,000.00








Jumlah

            1,038,800,000.00
            1,038,800,000.00


TRANSAKSI SELAMA TAHUN 2013
TANGGAL
TRANSAKSI
Jan. 05
Jan. 15

Jan. 17
Jan. 17

Jan. 22
Jan. 22
Feb. 01
Feb. 05
Feb. 10
Feb. 12


Feb. 18
Feb. 20
Feb. 24

Feb. 27
Maret. 02

Maret. 05

Maret. 10
Maret. 10
Maret. 12
Maret. 12
Maret. 15
Maret. 20
Penjualan Tunai pada PT. Surya Sakti Rp. 10.500.000,00.
Diterima barang dangang yang dibeli dengan kredit dari PT. Makmur Selalu Rp. 50.000.000,00 syarat pembelian 2/30.n/60 faktur tanggal 11 Januari 2010.
Dikeluarkan cek nomor  202 Rp. 1.200.000,00 untuk ongkos angkut tanggal 15 Januari 2010
Diterima nota kredit dari PT. Makmur Selalu untuk barang dagangan yang salah dikirim Rp. 2.300.000,00
Dijual dengan kredit barang dagangan pada PT. Damai Sejahtera Rp. 8.300.000,00 2/10. n/30
Penjualan Tunai barang dagangan pada UD. Angga Rp. 4.500.000,00
Membayar gaji karyawan kantor dan toko masing-masing Rp.3.200.000,00 dan Rp. 5.000.000,00
Membayar Listrik, Air dan Telepon Rp. 2.450.000,00
Dijual dengan kredit barang dagangan dengan syarat 2/30. n/60 pada
-          PT. Sentosa Rp. 4.800.000,00
-          PT. Abadi Jaya Rp. 8.770.000,00
Dikeluarkan nota kredit pada PT. Abadi Jaya untuk barang yang rusak Rp. 650.000,00
Dikeluarkan cek nomor. 203 untuk pelunasan utang dagang pada PT. Makmur Selalu
Diterima cek nomor. 551 untuk pembayaran pelunasan piutang dagang dari PT. Damai Sejahterai potongan tunai 2%.
Penjualan Tunai kepada UD. Elang sebesar Rp. 7.900.000,00
Diterima barang dagangan yang dibeli dengan kredit dari PT. Srikandi  Rp. 25.000.000,00 syarat 5/30.n/60 .
Membayar gaji karyawan kantor dan toko masing-masing Rp.3.200.000,00 dan Rp. 5.000.000,00
Membayar Listrik, Air dan Telepon Rp. 1.850.000,00
Tuan Andi Mengambil kas untuk kepentingan pribadinya Rp. 2.500.000,00
Dikeluarkan cek nomor 204  Rp. 880.000,00  untuk ongkos angkut barang yang dibeli pada PT. Srikandi.
Mengeluarkan cek nomor 205 untuk pembayaran wesel bayar dari PT. XXX beserta bunganya
Dijual barang dagangan secara tunai pada :
-          PT. Alam Jaya Rp. 12.500.000,00
-          PT. Sentosa Rp. 18.000.000,00
-          PT. Abadi Jaya Rp. 13.778.000,00



Diminta :

1.       JURNAL KHUSUS
-          JURNAL PEMBELIAN
-          JURNAL PENGELUARAN KAS
-          JURNAL PENJUALAN
-          JURNAL PENERIMAAN KAS
2.       JURNAL UMUM
3.       POSTING KEDALAM BUKU BESAR
-          BUKU BESAR PEMBATU PIUTANG DAN DAFTAR SALDO PIUTANG
-          BUKU BESAR PEMBANTU HUTANG DAN DAFTAR SALDO HUTANG
-          BUKU BESAR UMUM
4.       BUATKAN NERACA SALDO
5.       LAPORAN KEUANGAN
-          LAPORAN LABA – RUGI
-          LAPORAN PERUBAHAN MODAL
-          NERACA

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1. Soal dikerjakan dalam File Microsoft Exel
2. File di kirim ke ismail.badollahi.ak@gmail.com
3. Jangka waktu pengiriman file paling lambat 17 Juni Pukul 20.00 Wita
4. Apabila mahasiswa mengerjakan sistem copy paste dari temannya akan di berikan sanksi mengikuti ujian komprehensif tahun 2015 dan registrasi ulang (sesuai peraturan dan ketentuan ujian komprehensif)